퇴직연금이란 근로자들이 노후에 안정적인 생활을 유지할 수 있도록 소득을 보장하는 제도를 말합니다. 기존에는 기업들이 단순히 근로자가 퇴직하면 근속년수에 맞춰서 퇴직금을 일시금으로 지급하였지만, 퇴직연금은 기업이 퇴직금을 금융기관에 적립 및 운용하다가 근로자가 퇴직하면 연금이나 일시금으로 지급하게 제도를 말합니다.

  • 퇴직금 - 근속연수 1년에 대하여 30일분 이상의 평균임금을 퇴직 시 일시금으로 지급

  • 퇴직연금 - 확정급여형(DB), 확정기여형(DC), 개인형퇴직연금(기업형) 중 1개 이상의 제도를 설정하여 운영

퇴직연금 수령방법

퇴직연금 종류는?

퇴직연금에는 확정급여형, 확정기여형, 개인형퇴직연금 총 3가지가 있습니다.



1. 확정급여형(DB)

  • 근로자가 퇴직 후 받을 퇴직직급여가 미리 정해져있는 퇴직연금제도 입니다.

  • 회사가 매년 일정액을 금융회사에 적립 및 운용하고, 근로자는 운용결과와 상관없이 사전에 확정된 금액을 지급받습니다. 

  • 즉, 적립금 운용에 따른 손실과 수익 모두 회사가 책임지는 것입니다.


확정급여형 계산 방법

퇴직시 30일분 평균임금 * 근속연수

퇴직 시 평균임금 : 계속근로기간 1년에 대하여 30일분의 평균임금


예시. 평균임금 300만원인 근로자가 5년간 근속 시 확정급여형 퇴직연금은?

평균임금 200만원 * 근속연수 5년 = 1,500만원

퇴직연금 수령방법


2. 확정기여형 퇴직연금제도(DC)

  • 근로자가 퇴직 후 받을 퇴직직급여가 확정되어 있는 않은 형태입니다.

  • 회사는 매년 임금총액의 1/12에 해당하는 금액을 근로자의 개별 계좌에 정기적으로 납입합니다.

  • 근로자는 그 금액으로 직접 운용할 상품을 선택할 수 있습니다.

  • 근로자는 회사가 납입한 부담금과 운용손익 최종 급여로 지급받게 되고, 급여 수급 시 연금이나 일시금 형태로 수급할 수 있습니다.

  • 즉, 적립금 운용에 따른 손실과 수익 모두 근로자가 책임지는 것입니다.


확정급여형 계산 방법

매년 임금총액의 1/12 + 투자 수익 또는 손실

임금 총액의 1/12 = 회사가 근로자의 개별계좌에 납입하는 금액으로 월급여라고 생각하면 됨.


예시. 1년차 급여 100만원일 때 5년 근속 시 확정기여형(DC) 퇴직연금은? 단, 매년 임금상승률은 5%로 가정함.

부담금 합계 533만원 + 투자 수익 또는 손실(α) = 553만원(α)

연차

1년차

2년차

3년차

4년차

5년차

DC

100

A=(100+105)*(운용성과)

B=(A+110)*(운용성과)

C=(B+116)*(운용성과)

D=(C+122)*(운용성과)

퇴직연금 수령방법


3. 개인형퇴직연금제도(IRP)

  • 근로자가 재직 중에 직접 가입하는 형태로 이직이 잦거나, 단기 근속을 자주 하는 경우 유리합니다.

  • 연간 최대 1,800만원까지 납입할 수 있으며, 최대 700만원(연금저축 400만원 포함)까지 세액공제가 됩니다.

  • 운용기간 중 발생한 수익은 퇴직급여 수급 시까지 과세가 면제되고, 퇴직급여 수급 시 연금이나 일시금 형태로 수급할 수 있습니다.

  • 자영업자, 퇴직급여제도 미설정 근로자(1년 미만 근속 및 단시간 근로자), 퇴직금제도 적용 재직근로자, 직역연금 가입자도 가입 가능합니다.

퇴직연금 수령방법


나에게 맞는 퇴직연금제도 찾기

아래 서비스는 고용노동부에서 제공하는 것으로, 질문에 답을 하시면 성향을 분석한 후 그에 맞는 퇴직연금 제도를 추천해줍니다.



1. 사이트 접속

> 나에게 맞는 퇴직연금제도 찾기 서비스


2. 질의응답 및 결과확인

총 7가지 질문에 답을 하면 나에게 맞는 퇴직연금제도가 어떤 것인지 알 수 있습니다. 

퇴직연금 조회방법

퇴직연금 조회방법

퇴직연금 조회방법


퇴직연금 수익률은??

퇴직연금은 퇴직연금감독규정시행세칙 제 7조에 따라서 적립금 운용금액 및 수익률을 은행연합회 사이트에 공시하고 있습니다. 



1. 사이트 접속

> 은행연합회 소비자포털 접속

퇴직연금 수익률


2. 은행별 비교공시 및 퇴직연금운용 상품 확인

각 은행별, 항목별로 적립금 및 수익률을 확인할 수 있습니다.

퇴직연금 수익률


퇴직연금 조회방법은?

퇴직연금은 금융감독원 통합연금포털 사이트에서 간편하게 조회할 수 있습니다. 조회 시 사이트에 가입되어 있어야 하며, 가입 및 로그인 시 공인인증서가 필요합니다.



1. 사이트 접속

> 금융감독원 통합연금포털


2. 내 연금 조회 클릭

내 연금 조회


3. 로그인

통합조회 서비스를 이용하기 위해서는 통합연금포털에 가입되어 있어야 하고, 가입 시 공인인증서 로그인이 필요합니다.

내 연금 조회


4. 결과확인

최종적으로 퇴직연금을 포함하여 국민연금, 공무원연금 등 본인이 가입한 연금 내역을 모두 확인할 수 있습니다.

내 연금 조회


퇴직연금 수령방법은?

퇴직연금은 앞서 설명했듯이 DB형, DC형, IRP형 3가지가 있습니다. 각 유형별로 퇴직연금 수령방법이 조금씩 차이가 있는데, DB형은 급여지급신청서를 계좌가 있는 금융기관에 신청하면 되고 DC형은 퇴직 전 급여내역과 퇴직 사실 확인서를 계좌의 금융기관에 제출하면 됩니다. 마지막으로 IRP형은 통장과 신분증을 지참해서 해당 금융기관에 방문하여 계약해지 신청서를 작성하면 완료됩니다.

  • 확정급여형 퇴직연금제도(DB) - 급여지급신청서

  • 확정기여형 퇴직연금제도 (DC) - 퇴직전 급여내역, 퇴직 사실 확인서

  • 개인형퇴직연금제도(IRP) - IRP 통장, 신분증, 계약해지 신청서


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